Harkitsetko yrittäjyyttä, mutta et ole varma, pitäisikö sinun aloittaa kevytyrittäjänä vai perustaa toiminimi?
Tämä on yksi ensimmäisistä päätöksistä, joka sinun täytyy tehdä. Valinta vaikuttaa verotukseen, hallinnollisiin velvoitteisiin, vastuisiin ja jopa siihen, millaisia tukia voit saada.
📌 Harva tietää, että kevytyrittäjyys voi tietyissä tilanteissa tulla jopa kalliimmaksi kuin toiminimi – vaikka tulot olisivat samat. Laskutuspalvelun palkkiot, puuttuvat verovähennykset ja starttirahan ulkopuolelle jääminen voivat tehdä siitä taloudellisesti epäedullisen vaihtoehdon.
Tässä oppaassa käymme yksityiskohtaisesti läpi molempien vaihtoehtojen hyvät ja huonot puolet. Saat selkeät ohjeet ja vertailut, joiden avulla voit tehdä itsellesi parhaan valinnan vuonna 2025.
Kevytyrittäjyys vai toiminimi? Miksi valinnalla on väliä?
Kevytyrittäjyys ja toiminimiyrittäjyys ovat kaksi suosittua tapaa aloittaa yrittäjyys ilman suurta alkuinvestointia tai monimutkaista yritysrakennetta.
Molemmissa vaihtoehdoissa on omat etunsa ja rajoitteensa, ja väärän valinnan tekeminen voi johtaa turhiin kuluihin, ylimääräiseen byrokratiaan tai verotuksellisesti epäedulliseen tilanteeseen.
💡 Keskeiset erot:
✅ Kevytyrittäjyys – Helppo ja nopea tapa laskuttaa asiakkaita ilman Y-tunnusta. Sopii erityisesti satunnaisille keikkatyöläisille ja yrittäjyyttä kokeileville.
✅ Toiminimi – Täysivaltainen yritysmuoto, joka mahdollistaa verovähennykset, starttirahan ja liiketoiminnan kasvattamisen. Sopii hyvin päätoimisille yrittäjille.
📌 Tärkeä huomio: Kevytyrittäjyys on usein houkutteleva, koska se vaikuttaa helpolta, mutta se ei välttämättä ole taloudellisesti järkevin vaihtoehto, jos aiot tehdä yrittäjyyttä pidempään tai suuremmalla volyymilla.
Mitä tarkoittaa kevytyrittäjyys ja mitä tarkoittaa toiminimi?
🔹 Kevytyrittäjyys:
- Laskutat asiakkaitasi laskutuspalvelun kautta ilman, että perustat omaa yritystä (Y-tunnusta).
- Laskutuspalvelu hoitaa verot, ALV:n ja muut maksut puolestasi.
- Tulosi verotetaan palkkatulona, etkä voi vähentää liiketoiminnan kuluja verotuksessa.
- Helppo tapa kokeilla yrittäjyyttä ilman suuria sitoumuksia.
🔹 Toiminimi (yksityinen elinkeinonharjoittaja):
- Perustat oman yrityksen ja saat oman Y-tunnuksen.
- Vastaat itse liiketoiminnastasi, verotuksesta ja kirjanpidosta.
- Voit hyödyntää yrittäjävähennystä ja vähentää liiketoiminnan kuluja verotuksessa.
- Voit hakea starttirahaa ja muita tukia.
📌 Kevytyrittäjä on työntekijämäisempi vaihtoehto, kun taas toiminimi antaa enemmän yrittäjyyden vapauksia ja taloudellisia etuja.
Kevytyrittäjyys vs. toiminimi
| Kriteeri | Kevytyrittäjyys | Toiminimi |
|---|---|---|
| Hallinnollinen työ | Ei omaa yritystä, laskutuspalvelu hoitaa ALV:t ja verot | Vaatii ALV-ilmoitukset ja kirjanpidon |
| Verotus | Palkkatulona, ei yrittäjävähennystä | Ansiotulona, yrittäjävähennys 5 % |
| Vastuu | Ei henkilökohtaista vastuuta | Yrittäjä vastuussa henkilökohtaisesti |
| Sopivuus | Keikkatyöt, satunnainen yrittäjyys | Pysyvä tai kasvava yritystoiminta |
| Kulut | Laskutuspalvelun palkkio (n. 5–7 %) | Ei kiinteitä kuluja, mutta kirjanpito voi maksaa |
| Starttiraha | Ei saatavilla | Saatavilla, jos täyttää ehdot |
✅ Kevytyrittäjyys sopii sinulle, jos:
- Haluat aloittaa yrittäjyyden ilman paperisotaa ja hallinnollisia velvoitteita.
- Toimintasi on satunnaista tai kokeilet yritysideaa.
- Et tarvitse starttirahaa tai mahdollisuutta verosuunnitteluun.
✅ Toiminimi on parempi vaihtoehto, jos:
- Aiot tehdä yrittäjyyttä säännöllisesti ja pitkäaikaisesti.
- Haluat pitää kaikki tulosi itselläsi ilman laskutuspalvelun palkkioita.
- Haluat hyödyntää starttirahan ja yrittäjävähennyksen verotuksessa.
Miten kevytyrittäjää ja toiminimiyrittäjää verotetaan?
📌 Kevytyrittäjän verotus:
- Tulot verotetaan palkkatulona, ja laskutuspalvelu pidättää verot suoraan.
- Ei yrittäjävähennystä eikä mahdollisuutta verovähennyksiin.
📌 Toiminimiyrittäjän verotus:
- Tulot verotetaan ansiotuloina, ja yrittäjä saa 5 % yrittäjävähennyksen.
- Voit vähentää liiketoiminnan kulut verotuksessa (esim. työvälineet, koulutus, matkakulut).
📌 Verosuunnittelu:
✅ Kevytyrittäjällä ei ole mahdollisuuksia vaikuttaa verotukseen.
✅ Toiminimiyrittäjä voi optimoida verojaan vähennysten ja yrittäjävähennyksen avulla.
Yhteenveto: Miksi valinnalla on väliä?
💡 Harva tietää, että kevytyrittäjyys voi tietyissä tilanteissa tulla jopa kalliimmaksi kuin toiminimi – vaikka tulot olisivat samat.
🔹 Kevytyrittäjyys on paras valinta, jos haluat helpon ja riskittömän tavan laskuttaa keikkatöitä ilman yrityksen perustamista.
🔹 Toiminimi on järkevämpi, jos haluat hyödyntää verovähennyksiä, starttirahaa ja kasvattaa liiketoimintaasi.
📌 Päätös kannattaa tehdä oman tilanteesi mukaan!
Seuraavaksi käymme yksityiskohtaisesti läpi starttirahan ja muut yrittäjyyden tukimuodot, jotka voivat vaikuttaa valintaasi